4대보험 계산기

4대보험의 계산 구조

급여명세서에는 “4대보험” 한 줄로 찍히지만, 실제로는 성격이 다른 네 개의 제도가 각각 다른 방식으로 계산됩니다.

요율만 외워서는 명세서의 숫자가 왜 그렇게 나왔는지 설명할 수 없습니다.

국민연금은 상한과 하한이 소득에 걸립니다. 보수가 아무리 높아도 기준소득월액(보험료를 매길 때 기준이 되는 월 소득) 상한을 넘는 부분은 보험료 계산에 들어가지 않습니다. 고소득자일수록 급여 대비 국민연금 부담률은 낮아집니다.

건강보험은 상한과 하한이 보험료 금액 자체에 걸립니다.

장기요양보험은 건강보험료를 기준으로 계산합니다. 건강보험료에 장기요양보험료율을 곱하는 구조라, 건강보험료가 상한에 걸리면 장기요양보험료도 함께 멈춥니다.

고용보험은 근로자와 사업주의 부담 항목이 아예 다릅니다. 근로자는 실업급여분만 부담하고, 고용안정·직업능력개발사업 요율은 사업주만 부담합니다. 게다가 그 요율은 사업장 규모에 따라 네 구간으로 나뉩니다.

산재보험은 전액 사업주 부담입니다. 근로자 급여에서는 한 푼도 공제되지 않습니다. 업종별 요율 차이가 매우 커서, 같은 급여라도 사업장의 업종에 따라 보험료가 수십 배까지 벌어집니다.

2026년 요율

월 보수별로 내 급여에서 빠지는 금액

아래 표는 2026년 하반기 기준입니다.

보수가 2배가 되면 공제도 2배 가까이 됩니다. 항목마다 10원 미만을 버려서 딱 2배가 되지는 않습니다. 194,340원의 2배는 388,680원인데 표의 400만원 줄은 388,690원입니다. 마지막 줄 전까지 오른쪽 끝 비율이 9.717%로 고정되어 있는 것이 그 뜻입니다. 국민연금·건강보험·고용보험 세 요율만 더하면 9.245%이고, 실제로 급여에서 빠지는 비율은 여기에 장기요양보험료가 얹혀 9.717%가 됩니다.

장기요양보험료가 어중간한 숫자로 떨어지는 것은 이 보험료만 건강보험료를 기준으로 매기기 때문입니다. 보수 → 건강보험료 → 장기요양보험료로 계산이 두 단계를 거칩니다.

기준이 되는 건강보험료는 근로자와 사업주를 합친 총액이 아니라 각자 몫입니다. 월 보수 300만원이면 근로자 몫 건강보험료 107,850원에 장기요양보험료율 0.9448%를 건강보험료율 7.19%로 나눈 값을 곱해 14,170원이 나옵니다. 공표된 “건강보험료의 13.14%”는 이 비율을 소수 셋째자리에서 반올림한 표시용 숫자라, 총액에 13.14%를 곱한 뒤 반으로 나누는 방식으로는 실제 고지액과 어긋납니다.

표의 금액은 모두 10원 단위입니다. 네 보험 모두 근로자분과 사업주분을 각각 계산해 각각 10원 미만을 버립니다. 총액을 구해 반으로 나누면 10원씩 어긋나는 구간이 생깁니다.

계산기에 넣을 금액은 비과세를 뺀 보수월액

여기서 말하는 보수월액은 보험료를 매길 때 기준으로 삼는 한 달치 급여입니다. 식대처럼 세금을 매기지 않는 항목(비과세)은 빼고 셉니다. 계산기에 월급 총액을 그대로 넣고 “명세서보다 많이 나온다”고 하는 경우가 가장 흔한 오차입니다.

식대 20만원을 비과세로 받고 있다면 월 급여 320만원이 아니라 300만원을 넣어야 명세서와 맞습니다. 같은 요율로 계산하면 그 차이가 공제액에서 19,430원입니다. 자가운전보조금이나 6세 이하 자녀 보육수당처럼 요건을 갖춘 비과세 항목이 더 있다면 그만큼 더 빼고 넣어야 합니다.

비과세 항목은 소득세와 4대보험 공제를 함께 줄입니다. 다만 국민연금 보험료가 줄면 그 기간의 기준소득월액도 낮게 기록되므로, 보험료가 준다는 사실만 놓고 유불리를 단정하기는 어렵습니다.

국민연금 공제가 멈추는 지점

표의 마지막 두 줄에서 비율이 9.717%에서 8.880%로 떨어집니다. 보수가 659만원에서 800만원으로 올랐는데 국민연금은 313,020원 그대로이기 때문입니다.

국민연금은 기준소득월액에 상한이 걸려 있어, 그 위의 소득에는 보험료가 붙지 않습니다. 2026년 7월부터 2027년 6월까지 적용되는 상한액은 6,590,000원이고, 여기에 근로자 요율 4.75%를 곱하고 10원 미만을 버린 313,020원이 한 달에 낼 수 있는 최대 금액입니다. 보수가 얼마나 더 높든 이 금액을 넘지 않습니다.

하한도 같은 방식으로 걸립니다. 상한액과 함께 조정되는 하한액은 같은 기간 410,000원입니다. 보수가 이보다 낮아도 41만원에 요율을 곱해 10원 미만을 버린 19,470원은 부과됩니다. 근로시간이 짧아 보수가 적은 사람은 이 하한 때문에 계산기 결과가 보수 대비 높게 나옵니다.

보수가 더 적으면 건강보험 하한도 걸립니다. 건강보험의 하한은 보험료액에 걸려, 2026년 근로자·사업주 몫을 합친 한 달 건강보험료는 20,160원 아래로 내려가지 않습니다. 보수에 7.19%를 곱한 금액이 이보다 적은 월 보수 280,390원 미만에서는 각자 그 절반인 10,080원을 내고, 장기요양보험료도 이 금액을 기준으로 1,320원이 됩니다. 월 보수 20만원이면 공제 합계가 32,670원으로 보수의 약 16.3%입니다.

앞에서 적은 대로 건강보험의 상한은 보험료액 쪽에 걸려 있고 그 상한이 표의 맨 아랫줄보다 훨씬 위에 있어서, 표에서 건강보험료는 8,000,000원 줄까지도 보수에 비례해 계속 올라갑니다. 그래서 고소득 구간에서 전체 부담률을 끌어내리는 것은 사실상 국민연금 하나입니다.

상반기와 하반기가 다른 국민연금 상·하한

방금 본 상한액과 하한액은 1월에 갱신되지 않습니다. 적용 구간이 7월에 시작해 이듬해 6월에 끝납니다.

이 계산기는 요율과 상·하한을 적용 기간별로 나눠 두고, 계산 결과 아래쪽에 적힌 적용 기준일에 해당하는 값으로 계산합니다. 이 페이지의 기준일은 2026년 7월 이후라 하반기 값(상한 659만원, 하한 41만원)이 쓰입니다. 기준일은 화면에서 바꿀 수 없습니다.

1~6월분 명세서와 맞춰 볼 때는 국민연금만 직접 고쳐 보면 됩니다. 2026년 안에서 상반기와 하반기가 다른 값은 국민연금 상·하한 둘뿐이고, 건강보험·장기요양·고용보험 요율은 1년 내내 같습니다.

• 보수가 637만원을 넘으면 상반기 국민연금은 637만원에 4.75%를 곱하고 10원 미만을 버린 302,570원에서 멈춥니다. 보수가 659만원 이상이면 계산기 결과(313,020원)보다 10,450원 적습니다.
• 보수가 40만원 미만이면 상반기 국민연금은 40만원 기준 19,000원입니다. 계산기 결과(19,470원)보다 470원 적습니다.

보수가 두 기준선 사이, 곧 40만원에서 41만원 사이이거나 637만원에서 659만원 사이이면 차이가 이보다 크지 않습니다. 그 밖의 보수라면 상반기와 하반기의 국민연금이 같아서 계산기 결과를 그대로 대 보시면 됩니다.

계산기가 보여주지 못하는 것

이 계산기는 보수에 요율을 곱해 보험료를 구합니다. 하지만 실무에서 국민연금과 건강보험은 그렇게 부과되지 않습니다.

공단은 지난해 소득으로 정한 금액을 정해진 기간 동안 같은 금액으로 부과합니다. 건강보험은 전년도 보수총액으로 정한 보수월액을 4월부터 다음 해 3월까지, 국민연금은 전년도 소득으로 정한 기준소득월액을 7월부터 다음 해 6월까지 씁니다. 그래서 연중에 급여가 오른 사람은 회사가 공단에 변경을 신청하지 않은 한 실제 명세서의 공제액이 이 계산기 결과보다 적게 나옵니다. (국민건강보험법 시행령 제34조, 국민연금법 시행령 제7조제1항)

그다음부터 두 보험이 갈립니다.

건강보험·장기요양은 다음 해 4월에 차액을 정산합니다. 회사가 3월 31일까지 신고한 전년도 보수총액으로 보험료를 다시 계산해, 덜 낸 만큼은 한꺼번에 더 걷고 더 낸 만큼은 돌려줍니다. 매년 4월 급여에서 건강보험료가 크게 빠져나가는 것이 이 정산입니다. (국민건강보험법 시행령 제35조제1항·제39조제1항) 신고 기한은 2026년 9월 15일 공포된 시행령 개정(2026년 10월 1일 시행)으로 3월 10일에서 3월 31일로 늦춰져, 2027년 3월 신고부터 3월 31일입니다.

국민연금은 차액을 정산하지 않습니다. 덜 낸 몫을 되짚어 걷지 않고, 오른 급여는 다음 해 7월에 새로 정하는 기준소득월액부터 반영됩니다. 예외는 실제 소득이 기준소득월액과 고시된 비율 이상 달라져 회사가 근로자 동의를 받아 기준소득월액 변경을 신청한 경우뿐이고, 그때는 바뀐 금액이 실제 소득과 맞는지 공단이 나중에 확인해 과부족을 맞춥니다. (국민연금법 시행령 제9조제5항~제8항)

고용보험은 회사가 내는 고지액과 내 급여에서 떼는 몫이 따로 움직입니다. 매달 고지받는 사업장의 고용보험료는 신고된 월평균보수로 4월부터 다음 해 3월까지 정해지고, 회사가 3월 15일까지 신고한 전년도 보수총액으로 다시 계산해 차액을 정산합니다. 하지만 근로자 급여에서 떼는 고용보험료는 보수를 줄 때마다 그 지급액을 기준으로 계산하게 되어 있어, 명세서의 고용보험 공제액은 이 계산기와 같은 방식으로 나오는 것이 원칙입니다. (고용보험 및 산업재해보상보험의 보험료징수 등에 관한 법률 제16조의3·제16조의9·제16조의10제1항, 같은 법 시행령 제19조·제19조의3)

고지액을 정하는 이 방식은 2026년에 지급한 보수를 2027년 3월 15일까지 신고해 정산하는 것이 마지막입니다. 2027년 1월 1일부터는 회사가 근로자의 월 보수를 매월 신고하고, 공단은 그 월 보수로 그달 보험료를 매깁니다. (법률 제21472호로 개정되어 2027년 1월 1일 시행되는 고용산재보험료징수법 제16조의3제1항·제16조의10제1항, 같은 개정법 부칙 제2조)

이 계산기의 결과는 이 보수에 해당하는 보험료이고, 이번 달 명세서에서 빠질 금액을 알려 주는 숫자는 아닙니다.

직장가입자만 다룹니다. 여기서 구하는 것은 회사에 다니면서 급여에서 미리 떼는 보험료입니다. 회사를 그만두면 지역가입자가 되거나 가족의 피부양자로 올라가고, 임의계속가입을 신청할 수도 있습니다. 지역가입자가 되면 건강보험료는 소득뿐 아니라 재산 같은 다른 요소까지 넣어 다시 매깁니다. 재직 중 공제액이 그대로 이어진다고 생각하면 어긋납니다.

가입 대상인지 판정하지 않습니다. 입력한 보수 전액이 네 보험 모두의 부과 대상이라고 보고 계산합니다. 근로시간이 아주 짧거나 일용으로 일하는 경우에는 보험마다 가입 기준이 달라 실제로는 부과되지 않는 보험이 섞여 있을 수 있으니, 명세서에 네 줄이 다 찍혀 있는지 먼저 보시는 편이 빠릅니다. 고용보험 가입 기준은 2026년 12월 31일까지는 소정근로시간(1개월 60시간 미만이거나 1주 15시간 미만이면 원칙적으로 제외)이고, 2027년 1월 1일부터는 보수가 대통령령으로 정하는 소득기준에 못 미치는지로 바뀝니다. 일용근로자와 3개월 이상 계속 근로하는 사람은 두 기간 모두 적용됩니다. (법률 제21473호로 개정된 고용보험법 제10조, 같은 법률 부칙 제1조 단서) 소득기준 금액은 2026년 9월 17일 현재 정해지지 않았습니다.

두루누리 지원으로 줄어드는 내 공제액

월 보수 230만원으로 4대보험에 처음 가입했다면 국민연금 근로자분은 월 최대 87,400원, 고용보험 근로자분은 월 최대 16,560원까지 지원되므로 합쳐서 월 103,960원입니다. 원래 두 보험에서 빠지던 돈이 129,950원이니, 실제로 빠지는 돈은 25,990원 수준으로 내려갑니다.

붙는 조건은 네 가지입니다.

• 근로자 10명 미만 사업장일 것
• 월평균보수가 270만원 미만일 것
• 신청일 직전 1년 동안 국민연금·고용보험 자격취득 이력이 없는 신규 가입자일 것
• 전년도 종합소득이 4,300만원 미만이고, 재산세를 매길 때 기준이 되는 금액(과세표준)의 합계가 6억원 미만일 것

지원 기간은 합산 36개월까지입니다.

건강보험과 장기요양보험에는 이 지원이 붙지 않습니다. 줄어드는 것은 국민연금과 고용보험 두 칸뿐이고 나머지 두 칸은 그대로 남습니다.

신청 주체는 사업장이지만 덜어지는 몫은 양쪽으로 나뉩니다. 요건에 들어맞아 보이는데 명세서 공제액이 그대로라면 회사가 신청을 했는지 확인해 볼 만합니다. 판정 기준은 해마다 손질되니 실제 금액은 두루누리 홈페이지에서 그해 기준으로 다시 맞춰 보세요.