연봉 실수령액 계산기

실수령액표와 내 월급이 다른 이유

인터넷에 떠도는 연봉별 실수령액표는 거의 예외 없이 부양가족 1명, 비과세 없음 조건으로 만들어져 있습니다. 그런데 실제 급여명세서에서 이 두 가지는 대부분의 사람에게 그대로 적용되지 않습니다.

비과세 월 20만원(식대), 부양가족 본인 1명, 150인 미만 사업장 기준입니다.

비과세 20만원은 세금만 줄이나

비과세 식대를 넣으면 소득세만 줄어든다고 흔히 생각하지만, 이 금액은 4대보험 보수월액에서도 빠집니다.

비과세에는 조건이 있습니다. 세금을 매기지 않는 것은 회사에서 밥을 주지 않는 사람이 받는 월 20만원 이하의 식대입니다. (소득세법 제12조) 회사가 구내식당을 운영하면서 식대까지 현금으로 주면 그 식대에는 세금이 붙습니다.

그리고 급여명세서에 식대가 별도 항목으로 찍혀 있어야 합니다. 총액만 적힌 계약서로는 비과세를 주장하기 어렵습니다.

자가운전보조금(월 20만원), 6세 이하 자녀 보육수당(자녀 1명당 월 20만원) 같은 항목도 요건을 갖추면 비과세이므로, 해당된다면 비과세액 칸에 합산해 넣으면 됩니다.

매월 떼는 세금은 확정된 세금인가

이 계산기가 쓰는 소득세는 근로소득 간이세액표(월급 구간별로 뗄 세액을 미리 정해 둔 표)에서 조회한 값입니다. 회사는 이 표의 칸을 그대로 읽어 뗍니다. (소득세법 시행령 제194조 제1항)

이 표는 어림값입니다. 표가 미리 빼 둔 것은 누구에게나 공통으로 적용되는 공제뿐입니다. 근로소득공제·기본공제·연금보험료공제·근로소득세액공제, 그리고 특별공제 가운데 일부만 평균치로 들어가 있습니다. 사람마다 다른 의료비, 기부금, 교육비, 주택자금은 들어 있지 않습니다. (소득세법 시행령 별표 2)

그래서 매월 원천징수액과 연말정산 결과는 원래 일치하지 않습니다. 이 계산기의 연간 실수령액은 올해 통장에 들어올 금액의 추정치이고, 올해 최종적으로 낼 세금은 반영하지 않았습니다.

자녀 공제 기준도 지금 서로 어긋나 있습니다. 매달 떼는 세금은 8세 이상 20세 이하 자녀를 기준으로 합니다. (소득세법 시행령 별표 2) 그런데 연말정산에서 받는 자녀세액공제는 2026년 소득분부터 9세 이상으로 올라갔습니다.

퇴직금 포함 연봉을 13으로 나누면 생기는 일

채용 공고의 “연봉 4,200만원(퇴직금 포함)”은 실무상 4,200만원을 13으로 나눈 3,230,769원을 매월 받는다는 뜻으로 통합니다. 별도인 경우의 3,500,000원과 비교하면 월 269,231원, 실수령액으로는 월 213,641원 차이입니다. 실수령률로 보면 87.6%가 81.5%로 떨어집니다.

13으로 나누는 것은 관행일 뿐 법에 정해진 산식은 아닙니다. 계약서에 분할 방식이 적혀 있지 않다면 그 자체로 다툼의 소지가 있습니다.

매월 급여에 퇴직금을 섞어 지급하는 약정은 법이 정한 퇴직금 지급으로 인정되지 않는 것이 원칙입니다. (근로자퇴직급여 보장법 제8조) 퇴직금은 퇴직이라는 사실이 생겨야 발생하는 돈이기 때문입니다.

퇴직할 때 별도로 청구할 수 있는 경우가 많으므로, 입사 전이라면 별도 조건으로 협상하는 편이 낫습니다.

부양가족은 몇 명으로 세는가

공제대상가족의 수를 셀 때 본인 및 배우자도 각각 1명으로 봅니다. (별표2 비고 제2호)

자녀 칸은 가족 수 안에 이미 포함된 인원 중 8~20세인 사람의 수입니다. 따로 더하는 숫자가 아닙니다.

이 자녀가 있으면 표에서 읽은 세액에서 1명 20,830원, 2명 45,830원, 3명부터는 2명 초과 1명당 33,330원을 더 뺍니다. 뺀 결과가 음수면 세액은 0원입니다.

실제로 월급여 200만원에 가족 4명·자녀 2명이면 표값 3,220원에서 45,830원을 빼 음수가 되므로, 그달 원천징수 소득세는 0원이 됩니다. 그렇다고 세금이 사라지지는 않고 연말정산에서 정산됩니다.

연봉이 오르면 실수령률은 왜 떨어지는가

세금은 실수령률을 끌어내립니다. 간이세액표는 누진세율을 반영하고 있어 급여가 오를수록 세액이 급여보다 빠르게 늘어납니다. 위 표에서 연봉이 3,000만원에서 1억원으로 3.3배 오르는 동안 세금은 월 32,070원에서 1,085,390원으로 34배가 됩니다.

국민연금 상한은 그 반대입니다. 국민연금은 기준소득월액 상한(2026년 7월~2027년 6월 6,590,000원)을 넘는 소득에는 보험료가 붙지 않습니다. 과세대상 급여가 이 금액을 넘는 순간부터 국민연금 근로자 부담은 월 313,020원에서 멈춥니다. 비과세 20만원을 감안하면 연봉 약 8,148만원부터입니다. 위 표에서 8,000만원과 1억원 사이에 4대보험 증가폭이 갑자기 완만해지는 것이 이 때문입니다.

건강보험에도 상한이 있지만 훨씬 위쪽이고, 소득 대신 보험료액 자체에 걸립니다.

7월 명세서에서 국민연금은 왜 바뀌나

국민연금 기준소득월액(보험료를 매길 때 기준이 되는 월 소득)의 상·하한액은 1월이 아니라 매년 7월 1일에 새 값으로 바뀝니다. 전체 가입자의 평균소득 변동률에 맞춰 해마다 조정하고, 적용 기간은 7월부터 이듬해 6월까지입니다. (국민연금법 시행령 제5조)

상한 아래에 있으면 이 조정은 아무 영향도 주지 않습니다. 상한이 637만원이든 659만원이든 자기 보수월액에 요율을 곱하는 방식은 그대로이기 때문입니다. 다만 7월에는 상한과 별개로 공단이 지난해 소득으로 각자의 기준소득월액을 새로 정합니다. 지난해 월평균 소득이 그때까지 적용되던 기준소득월액보다 많았다면, 상한 아래에 있어도 7월분부터 국민연금 공제가 늘어납니다. (국민연금법 시행령 제7조제1항) 계산기 아래쪽에 표시되는 기준일이 7월 1일 전이면 상반기 값을, 7월 1일부터면 하반기 값을 씁니다.

하한액도 같은 날 40만원에서 41만원으로 올랐습니다. 보수가 하한보다 낮으면 하한액에 요율을 곱한 금액을 내게 되므로, 근로시간이 짧아 하한에 걸려 있던 사람은 월 470원이 늘어납니다. 금액은 작지만 이 조정이 7월에 일어난다는 사실을 모르면 명세서를 두 번 들여다보게 됩니다.

원천징수세액 80%·120%는 무엇인가

근로자가 신청하면 간이세액표 세액의 80% 또는 120%로 원천징수할 수 있습니다. 신청하지 않으면 100%입니다. (소득세법 시행령 제194조 제1항 단서)

이 선택은 세금 총액은 그대로 두고 내는 시점만 바꿉니다. 80%를 고르면 매달 조금 더 받지만 연말정산에서 환급이 줄거나 추가 납부가 생깁니다. 120%는 매달 덜 받는 대신 환급 가능성이 커집니다.

신청은 ‘소득세 원천징수세액 조정신청서’를 회사에 내거나, 연말정산 때 쓰는 소득·세액공제신고서에 원하는 비율을 적어 내면 됩니다. 낸 날 이후에 받는 급여부터 그해가 끝날 때까지 적용됩니다.

이 계산기가 못 하는 것

연말정산을 대신하지 못합니다. 이 계산기는 매월 원천징수액만 계산합니다. 의료비·교육비·기부금·신용카드 사용액·주택자금·연금저축 같은 실제 공제는 전혀 들어가 있지 않습니다.

상여금과 성과급을 다루지 않습니다. 몇 달치를 모아 주는 상여금은 세금 계산법이 따로 있습니다. 상여금에 그 지급대상기간의 급여를 더해 개월 수로 나눈 뒤 표에서 세액을 찾고, 다시 개월 수를 곱한 다음 그 기간에 이미 낸 세금을 빼는 방식입니다. (소득세법 제136조제1항) 이 화면은 연봉을 12나 13으로 똑같이 나눠 받는 경우에만 맞습니다.

4대보험 실제 고지액과는 구조적으로 다릅니다. 건강보험은 전년도 보수총액으로 정한 보수월액을 4월부터 다음 해 3월까지, 국민연금은 전년도 소득으로 정한 기준소득월액을 7월부터 다음 해 6월까지 같은 금액으로 부과합니다. 그래서 연중에 급여가 오르면 회사가 변경을 신청하지 않은 한 명세서의 공제액이 이 계산기보다 적게 나옵니다. 건강보험·장기요양은 그 차액을 다음 해 4월에 한꺼번에 냅니다. 국민연금은 차액을 정산하지 않고, 오른 급여가 다음 해 7월에 새로 정하는 기준소득월액부터 반영됩니다. 고용보험은 회사에 고지되는 금액만 신고된 월평균보수로 정해 보수총액 신고 뒤 정산하고(2026년 보수를 2027년 3월 15일까지 신고해 정산하는 것이 마지막이고, 2027년 1월부터는 회사가 매월 신고한 월 보수로 고지액이 정해집니다), 급여에서 떼는 몫은 보수를 줄 때마다 그 지급액으로 계산하게 되어 있습니다. (국민건강보험법 시행령 제34조·제39조, 국민연금법 시행령 제7조제1항, 고용산재보험료징수법 제16조의9·제16조의10제1항, 같은 법 시행령 제19조, 법률 제21472호 부칙 제2조)

중도 입·퇴사한 달을 계산하지 못합니다. 일할계산된 급여, 퇴사자 정산, 건강보험 퇴직 정산은 모두 별개의 계산입니다.

금액이 큰 결정을 앞두고 있다면 국세청 홈택스의 근로소득 간이세액표 조회와 4대사회보험 정보연계센터 모의계산으로 각각 교차 확인해 보세요.