알바 4대보험 계산기

시급제와 가입 여부

급여를 시급으로 받는다는 사실은 4대보험 가입 여부를 정하는 요소가 아닙니다.

그래서 같은 사람이 산재보험은 되고 고용보험은 안 되는 상태, 고용보험은 되는데 건강보험은 안 되는 상태가 실제로 생깁니다.

명세서에 네 줄이 다 찍혀 있지 않다고 곧바로 잘못된 것은 아니지만, 한 줄도 없다고 정상인 것도 아닙니다.

보험별 가입 기준

국민연금에는 규정이 두 가지 더 있습니다. 하나는 한 달 소득이 정부가 고시한 금액 이상이면 가입 대상이 되는 경우이고, 다른 하나는 월 60시간을 못 채워도 조건을 갖춘 사람이 본인이 원하면 가입하는 경우입니다. 두 군데 이상에서 일해 한 달 소정근로시간을 합치면 60시간 이상인 경우도 여기에 들어갑니다. 해당 여부는 국민연금공단(1355)에 확인하시는 편이 정확합니다.

표의 고용보험 줄은 2026년 12월 31일까지의 기준입니다. 2027년 1월 1일부터는 소정근로시간 대신 보수로 가립니다. 그 사업에서 받는 보수가 대통령령으로 정하는 소득기준에 못 미치면 적용 제외이고, 일용근로자와 같은 곳에서 3개월 이상 계속 일하는 사람은 그래도 적용됩니다. 두 곳 이상에 동시에 고용돼 같은 기간의 보수를 합치면 소득기준 이상인 사람은 본인이 합산을 신청하면 적용되고, 가입한 뒤 같은 곳에서 보수가 줄어 기준에 못 미치게 된 사람은 그만두기 전까지 빠지지 않습니다. (법률 제21473호로 개정된 고용보험법 제10조제1항제2호·제2항, 같은 법률 부칙 제1조 단서) 2027년 1월 1일 전에 이미 피보험자격을 얻은 사람은 새 기준에 못 미쳐도 처음 이직하기 전까지 자격을 유지합니다. (같은 법률 부칙 제2조) 소득기준 금액은 2026년 9월 17일 현재 시행령에 정해지지 않았습니다.

같은 60시간, 보험마다 다른 쓰임

표에서 60시간이 세 번 나오지만 세 번 다 쓰임이 다릅니다.

고용보험에는 3개월이라는 예외가 붙어 있습니다. 2026년 12월 31일까지는 월 60시간 미만이면 원칙적으로 빠지지만, 같은 곳에서 3개월 이상 계속 일하면 적용됩니다. 주 12시간씩 반년을 일한 사람은 고용보험 대상입니다. 2027년부터 시간 기준이 보수 기준으로 바뀌어도 이 3개월 예외는 그대로 남습니다. 실업급여를 받으려면 고용보험에 든 채로 일한 날이 일정 기간(피보험 단위기간) 쌓여 있어야 하므로, 이 예외는 작지 않습니다.

건강보험에는 그런 예외가 없습니다. 한 달에 일하기로 정한 시간이 60시간 미만이면 얼마나 오래 다녔든 회사를 통한 가입(직장가입자)에서 빠집니다. 그러면 보험료를 스스로 내는 지역가입자로 남거나, 가족의 건강보험에 얹혀 보험료를 내지 않는 피부양자로 올려야 하는 문제가 따로 생깁니다.

국민연금은 시간과 일수를 함께 봅니다. 한 달 8일 이상 일했거나 60시간 이상 일했으면 가입 대상이 됩니다. 하루 8시간씩 월 9일만 나가는 근무 형태라면 총 72시간이므로 두 기준 모두에 걸립니다.

주 15시간 이상인지는 주휴수당만의 문제가 아닙니다. 주 15시간이면 월로는 약 65시간이라 위 세 기준(고용보험은 2026년 12월 31일까지의 기준)을 대체로 넘게 되고, 반대로 주 12시간이면 월 52시간이라 대체로 넘지 못합니다.

시간 요건이 없는 것은 산재보험뿐

넷 중 산재보험은 성격이 다릅니다.

산재보험은 근로자를 쓰는 모든 사업 또는 사업장에 적용됩니다. 하루 세 시간짜리 근무든 하루짜리 단기 근무든 적용 대상입니다. 사업주가 가입 신고를 하지 않았더라도 법의 적용 자체가 없어지지는 않습니다. (산업재해보상보험법 제6조)

다만 같은 조 단서가 대통령령으로 정한 일부 사업을 적용에서 빼 두었습니다. 가구 내 고용활동, 그리고 법인이 아닌 사업주의 농업·임업(벌목업 제외)·어업·수렵업 중 상시근로자가 5명 미만인 사업이 여기에 들어갑니다. 빠지는 기준은 근로시간이나 근무 기간이 아니라 사업의 종류입니다. 가사도우미처럼 개인 가정에 고용되어 일한다면 이 목록을 먼저 확인해 주세요. (같은 법 시행령 제2조 제1항)

그리고 보험료는 전액 사업주가 냅니다. 근로자 급여에서 공제할 근거가 없습니다. (보험료징수법 제13조)

월 보수별로 빠지는 금액

2026년 요율 기준으로, 비과세를 뺀 월 보수액에서 공제되는 금액입니다. 네 보험이 모두 붙는 경우를 가정했습니다.

어느 줄에서나 보수의 약 9.7%입니다. 국민연금 4.75%, 건강보험 3.595%, 고용보험 0.9%에 장기요양보험료가 얹힌 값입니다.

장기요양보험료는 보수가 아니라 내가 내는 몫의 건강보험료를 기준으로 매깁니다. 월 보수 150만원이면 내 건강보험료 53,920원에 장기요양보험료율(0.9448%)을 건강보험료율(7.19%)로 나눈 값을 곱해 7,080원이 됩니다. 사업주 몫도 사업주가 내는 건강보험료를 기준으로 따로 같은 계산을 합니다.

국민연금에는 기준소득월액(국민연금 보험료를 매길 때 기준이 되는 월 소득)에 하한이 있습니다. 2026년 7월부터 2027년 6월까지 적용되는 하한액은 410,000원이므로, 월 보수가 그보다 낮아도 19,470원은 부과됩니다.

건강보험에도 하한이 있는데, 이쪽은 보험료 금액에 걸립니다. 2026년 직장가입자 건강보험료는 근로자·사업주 몫을 합쳐 한 달 20,160원 아래로 내려가지 않습니다. 그래서 보수에 7.19%를 곱한 금액이 그보다 적은 월 보수 280,390원 미만에서는 보수와 상관없이 각자 10,080원을 냅니다. 장기요양보험료도 이 10,080원을 기준으로 매겨 1,320원이 됩니다.

짧은 시간만 일하면 이 두 하한 때문에 공제 비율이 9.7%보다 높게 나옵니다. 월 보수 20만원이면 국민연금 19,470원, 건강보험 10,080원, 장기요양 1,320원, 고용보험 1,800원을 합친 32,670원이 빠져 보수의 약 16.3%가 됩니다.

“3.3% 떼고 준다”는 말을 들었다면

알바 중에서도 학원 강사, 배달, 미용, 헬스 트레이너 쪽에서 자주 듣는 방식입니다. 4대보험을 잡지 않고 지급액에서 3.3%만 떼는 처리입니다.

3.3%는 원천징수(지급하는 쪽이 세금을 미리 떼어 대신 내는 것) 대상 사업소득의 세율 3%에, 그 소득세의 10%가 개인지방소득세로 함께 붙은 숫자입니다. 3% + 0.3% = 3.3%입니다. (소득세법 제129조제1항제3호, 지방세법 제103조의13제1항)

지방세 쪽에는 ‘0.3%’라는 숫자가 어디에도 적혀 있지 않습니다. 소득세액의 10%라고만 되어 있고, 3%의 10%가 0.3%가 되는 것입니다.

이 방식은 지급받는 사람을 근로자가 아니라 사업소득자로 보고 처리한다는 뜻입니다.

근로기준법 제2조제1항제1호는 근로자를 “직업의 종류와 관계없이 임금을 목적으로 사업이나 사업장에 근로를 제공하는 사람”으로 정의합니다.

실제 판단은 대법원이 정리해 둔 기준을 따릅니다. 업무 내용을 회사가 정하는지, 취업규칙이나 복무규정이 적용되는지, 업무 수행 과정에서 회사가 상당한 지휘·감독을 하는지, 근무 시간과 장소가 정해져 있는지, 스스로 비품·원자재를 갖추거나 제3자를 고용해 대신 일하게 하는 등 독립해 자기 계산으로 사업을 할 수 있는지, 보수가 일한 것 자체에 대한 대가인지 같은 것들을 함께 봅니다. (대법원 2006. 12. 7. 선고 2004다29736 판결)

이 판결에는 3.3%로 일하는 사람에게 특히 중요한 단서가 붙어 있습니다.

3.3%로 떼었다는 사실 자체는 근로자가 아니라는 근거가 되지 못합니다. 실제로 같은 판결은 학원 강사들이 ‘강의용역제공계약’이라는 이름의 계약서를 쓰고 사업자등록을 했으며 근로소득세가 아닌 사업소득세를 원천징수당하고 지역의료보험에 가입했더라도, 근로자성을 부정할 수 없다고 판단했습니다.

이 판단은 사실관계를 따져야 하는 문제라서 이 계산기가 대신할 수 없습니다. 근로자에 해당하는지는 고용노동부 고객상담센터(1350)나 관할 지방고용노동관서에서 확인하실 수 있습니다.

3.3%로 뗀 돈은 미리 낸 세금입니다. 다음 해 5월 1일부터 31일까지 본인이 종합소득세 확정신고를 해야 하고(소득세법 제70조제1항), 그 신고에서 확정된 세액보다 이미 뗀 3.3%가 많으면 차액을 돌려받습니다(같은 법 제85조제4항). 신고를 해야 돌려받지, 국세청이 알아서 돌려주지는 않습니다. 얼마를 돌려받는지는 업종과 수입 규모에 따라 달라 이 화면이 계산해 드리지 못합니다. 홈택스의 종합소득세 신고 화면에서 확인하세요.

3.3%로 일해도 산재·고용보험이 붙는 직종

앞에서 3.3%로 떼는 것은 사업소득자로 본다는 뜻이라고 했습니다. 그렇다고 모든 보험 밖에 있는 것은 아닙니다. 근로자가 아니어도 산재보험과 고용보험이 적용되는 직종이 법에 열거되어 있습니다. 이것을 노무제공자 특례라고 합니다.

두 목록이 같지 않습니다. 산재는 18개 직종(산업재해보상보험법 시행령 제83조의5), 고용보험은 17개 직종(고용보험법 시행령 제104조의11 제1항)이고 내용도 조금씩 다릅니다. 탁송·대리주차나 유치원·어린이집 강사처럼 산재에는 있는데 고용보험에는 없는 경우가 있습니다. 위 표에 없는 일을 하신다면 두 시행령의 목록을 직접 확인하시는 편이 정확합니다.

국민연금과 건강보험은 여기에 들어 있지 않습니다. 노무제공자 특례는 산재보험과 고용보험만 정합니다. 3.3%로 일하면 국민연금과 건강보험은 지역가입자가 되는 것이 원칙이고, 이 계산기가 계산하는 직장가입자 보험료와는 다른 계산입니다.

근로자와 달라지는 조건

특례가 적용되어도 근로자와 같은 대우는 아닙니다. 두 가지가 눈에 띄게 다릅니다.

• 산재보험료를 절반 냅니다. 근로자는 산재보험료를 한 푼도 내지 않고 사업주가 전액 부담하는데, 노무제공자는 사업주와 본인이 각각 2분의 1씩 냅니다. (고용보험 및 산업재해보상보험의 보험료징수 등에 관한 법률 제48조의6제6항) 다만 같은 항의 단서가 사용종속관계의 정도 등을 고려해 정한 일부 직종은 사업주가 전액 부담하도록 하고 있습니다.
• 실업급여 문턱이 훨씬 높습니다. 근로자는 이직일 이전 18개월 동안 피보험 단위기간이 통산 180일 이상이면 됩니다(고용보험법 제40조제1항제1호). 노무제공자는 이직일 이전 24개월 동안 통산 12개월 이상이어야 합니다(같은 법 제77조의8제1항제1호). 기간으로만 보면 두 배 가까이 무겁습니다.

고용보험 쪽에는 소득 요건도 있습니다. 한 사업에서 받는 월보수액이 80만원 이상이어야 합니다. (고용보험법 시행령 제104조의11제2항제1호)

적용 대상인지, 보험료가 얼마인지는 근로복지공단(1588-0075)에서 확인하실 수 있습니다.

두루누리 지원과 내 공제액

이름은 사업장을 돕는 제도처럼 들리지만, 80%라는 지원율은 양쪽 몫에 나란히 붙습니다. 사업주가 낼 돈이 80% 줄고, 내 급여에서 떼는 돈도 같은 비율로 줄어듭니다. 알바에게 특히 잘 맞는 요건이 두 가지 있습니다. 월평균보수 270만원 미만이라는 선은 알바 근무시간이면 대체로 들어맞고, 신청일 기준으로 지난 1년 사이에 국민연금·고용보험 자격을 얻은 적이 없어야 한다는 요건도 4대보험이 이번이 처음인 경우와 잘 맞습니다.

월 보수 150만원으로 처음 가입한 경우를 앞의 표에 대입해 보겠습니다.

표에서 보이듯 줄어드는 칸은 국민연금과 고용보험 둘뿐입니다. 건강보험과 장기요양보험은 이 제도의 대상이 아니어서 액수가 그대로 남습니다.

요건은 넷입니다.

• 일하는 곳의 근로자가 10명 미만
• 월평균보수 270만원 미만
• 신청일 기준으로 지난 1년 사이 국민연금·고용보험 자격을 얻은 적이 없을 것
• 전년도 종합소득이 4,300만원 미만이고, 재산세를 매길 때 기준이 되는 금액(과세표준)의 합계가 6억원 미만일 것

한 사람에게 지원이 이어지는 기간은 합쳐서 36개월이 한도입니다.

신청은 사업장이 하고, 지원금도 사업장을 통해 정산됩니다. 판정 기준은 해마다 손질되므로 지금 기준은 두루누리 홈페이지에서 확인하세요.

이 계산기가 하지 못하는 것

• 가입 대상 여부를 가려 주지 않습니다. 네 보험이 모두 붙는다고 보고 곱셈만 합니다. 위 표대로 실제로는 일부만 붙는 경우가 흔하니, 명세서에 어떤 줄이 찍혀 있는지부터 보시는 편이 빠릅니다. 고용보험 가입 기준은 2026년 12월 31일까지는 소정근로시간, 2027년 1월 1일부터는 보수(소득기준)로 바뀌는데, 이 계산기는 어느 쪽 기준으로도 가입 여부를 따지지 않습니다.
• 산재보험료는 공제 합계에 없습니다. 전액 사업주 부담이라 급여에서 빠지지 않기 때문입니다.
• 넣을 금액은 비과세를 뺀 과세 대상 보수입니다. 식대처럼 요건을 갖춘 비과세 항목이 있다면 그만큼 빼고 넣어야 명세서와 맞습니다.
• 명세서 금액과 다를 수 있습니다. 국민연금과 건강보험은 입사할 때 신고한 보수나 지난해 소득으로 정해 둔 금액이 한동안 같은 금액으로 고지됩니다. 건강보험·장기요양은 실제 보수와의 차액을 다음 해 4월(그 전에 그만두면 퇴사할 때) 한꺼번에 맞추고, 국민연금은 회사가 변경을 신청한 경우가 아니면 차액을 맞추지 않은 채 매년 7월에 금액을 새로 정합니다. 이 화면은 지금 보수에 요율을 곱한 값이라 성격이 다릅니다.
• 소득세는 빼지 않습니다. 근로소득으로 처리되는 경우의 소득세와 지방소득세는 별도로 공제됩니다.

가입 대상인지는 국민연금공단(1355), 국민건강보험공단, 근로복지공단(1588-0075)에서 개별로 확인하실 수 있고, 근로자에 해당하는지는 고용노동부 고객상담센터(1350)나 관할 지방고용노동관서에 문의하세요.

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